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根据银监会的安排,农村信用社分期分批派遣高管职员到各贸易 挂职学习,主要学习贸易 的企业文化和进步前辈治理理念,通过学习贸易 的信贷风险治理体系和对形成信贷风险的责任追究使我们深受启发,很值得农村信用社鉴戒。
近些年来,农村信用社信贷业务发铺较快,贷款高速增长,有力地支持了地方经济的发铺,增强了盈利能力,进步了农信社的社会着名度。
但是,跟着农信社改革的不断深进,信贷风险也日渐显现,不良信贷资产额和不良资产比率也直线上升。
如何加强信贷风险治理,进步信贷资产质量,有效防范风险,已经成为农村信用社改革和发铺的重中之重。
（一）农村信用社信贷风险的现状一,风险治理意识稀薄。
部门农村信用社信贷发放未严格执行信贷发放操纵程序,贷款发放把关不严。
一般借款自上而下,先取得上级贷款意向,再向下逐 ,致使基层信用社信贷职员错误以为既然上级已经有贷款意向,我们遵照办理。
这种与贸易 自下而上实行贷款 的逆程序操纵使相称一部门信贷治理职员稀薄了风险意识,甚至会泛起第一手调查材料就存在虚假,谎报,瞒报等不真实反映的瑕疵行为。
二,担保典质流于形式。
当前农村信用社除发放小额农户信用贷款外,一般为防范信贷风险,采用担典质保形式贷款。
但在实际操纵中,存在以下题目:一是对典质物的价值评估偏高或对有权部分评估的权利价值认可比例过高。
在借款人第一还款来源不够处置典质物时,其变现价值不足抵偿贷款本息,有的甚至还要付出昂贵的资产保全和执行用度；二是对有典质,担保人的能力调查不实,泛起一人多保,交叉互保等情况,平时对担保典质物监管不严,潜伏风险大；三是签订典质担保合同范本不一,要素不全,主体不符,诉讼时致使担保典质合同无效,形成无效典质。
三,信贷资产质量反映不够真实。
一是未及时调整贷款占用形态,即使已经形成不良贷款却仍然在正常贷款科目反映,如个别农村信用社按贷款五级分类反映不良贷款余额占比例高达70%以上,按照建设 损失贷款对利润影响的公式测算:增加1000万元的信贷资金损失相称于发放12.9亿元贷款或增加14.96亿元存款或相称于1058万元中间业务所创造的效益,依此望来,农村信用社信贷风险隐患较为凸起；二是贷款到期转据较多,贷款到期后,只要能收归贷款利息,诸多信用社都采取办理转据方式,有的大额贷款多次转贷,影响了信贷资金的活动性,掩盖了潜伏的信贷风险；三是放贷收息现象依然存在,部门信用社为片面完成收息任务,盈余指标,一味追求虚假利润,不惜本钱放贷收息,用新的违规行为掩盖了已经暴露的信贷风险。
四,贷款治理不严,内控轨制乏力。
一是贷前调查不够深进,对借款人第一还款来源分析不准,正视不够,只片面注重第二还款来源（即借款典质物的变现处理）二是贷时审查与贷款审批有待加强,部门信用社,县联社信贷岗位职员既是贷款审查岗,又是贷款审批岗,而介入贷审会职员对借款人的基本情况所知甚少,难免会造成决议计划失误,存在未严格执行审贷分离轨制的现象。
三是疏于贷后治理,重放轻收轻治理思惟严峻。
农村信用社因为贷款笔数多,金额少,信贷员未实行客户经理制,有些大额贷款发放后根本无人问津,对借款人的经营,资金使用情况不了解,一旦贷款形成风险,不能得到及时发现和预防。
四是信用社各岗位之间,县联社职能部分之间缺乏有效的监视和制约,会计,稽核职员在行使监视职权上缺乏独立性,权势巨子性。
五,信息反馈不及时,不正确。
一户多借贷,交叉借款,跨区域借款等违规借款的调查信息不能通过信贷咨询系统及时了解,对有不良信用记实的客户信息得不到及时发现,致使多头借款,一户多社交叉借款现象普遍。
六,企业改制破产影响严峻。
因为企业熟悉和念头的偏离,加之地方政府保护主义的影响,企业改制和破产给信用社信贷资金造成了巨大风险,逃债,废债现象时有发生,大量信贷资金被吞食,流失。
七,不良资产的处置滞后,贷款责任追究不力。
对已经形成的不良资产因为平时预警信息把握不及时不全面,待处理时比较棘手,收贷用度本钱过高,绝管资产保全部分通过多渠道努力盘活清收,结果多是本息难以了债。
因为对不良资产形成的原因未入行责任划分和认定,致使对违规责任人的责任追究未严格执行处罚处理,有的只是简朴的经济处罚,未采取行政或法律手段入行管理,有的根本没有实行责任追究,致使责任不清,加之信贷治理职员调动频繁,接任者不理旧帐,责任追究形同虚设。
（二）当前农村信用社信贷风险防范对策建议一,强化信贷风险治理理念。
信贷风险治理应坚持以人为本,信贷职员在贷款业务操纵过程中必需坚持贷款""三性”的安全第一,防范风险,执行政策的原则,像贸易 一样每个季度按期组织各种信贷培训进步信贷职员业务素质和道德涵养,自上而下全员树立加强信贷风险治理是农村信用社可持续发铺的必然需要,在整个信用社系统营造加强信贷风险治理的文化氛围。
二,坚持市场定位,立足服务""三农”。
农村信用社在信贷投向上要始终坚持以""三农”为主,以小额贷款为主,为适应社会主义新农村建设需要更新思惟观念,立异支农服务水平,占领和巩固农村阵地。
基层信用社,分社除发放小额农户贷款和农户联保贷款外,严格控制大额贷款的投放,防止垒大户形成贷款风险；城镇信用社在贷款投放上可适当放宽前提,采取实行贷款 足额担保典质的形式入行资金运用。
三,加强信贷治理,规范信贷业务操纵流程。
一是除小额农户贷款外全面实行信贷项目责任制办法,分信贷经营主责任人和信贷经营岗位责任人对每笔贷款的发放及收归整个环节入行责任划分,该责任不受本人调离岗位的影响,为终身责任制,假如形成信贷风险按此责任划分后实行责任追究。
二是全省农村信用社同一规范借款合同文本。
从信贷业务的受理,调查评价,审查,审批,发放及贷后治理,档案治理整个操纵流程制订同一的尺度样本,依法做好贷款风险的防范工作,确保全省信用社借款合同的法律效力和规范信贷发放用纸。
三是强化贷前,贷中和贷后治理工作,真正建立审贷分离的约束机构,实行""审,贷,查”三岗分设,定岗定责,权责同一,相互监视,相互制约,有前提的县联社还可成立风险治理部严格实行审贷分离,把信贷风险从事后认定改为预警式治理。
四是严格担保典质手续,担保典质的意义在于当借款人第一还款来源泛起风险时,不足以偿还贷款本息而建立的一种补偿机制,使信用社的信贷风险得到化解和转移。
因此,在办理保证担保贷款时,必需加强对保证人担保资格和能力的审查,在办理典质担保贷款时,不仅要望典质物的原值,更要望典质物的可变现净值,一般不得超过变现值的70%,在办理质押担保贷款时,除与出质人签订相关质押合同外,一般借款期限在一年内不得超过质押现值的90%。
四,真实反映贷款占用形态,建立信贷风险治理体系。
在贷款按四级分类治理下,大多数农村信用社与贸易 九十年代的治理模式一样,对贷款占用形态和信贷风险治理主要是依赖行政命令来执行。
治理层在治理中难免有点缺乏章法和条理,常常顾此失彼,导致信贷资产低效率,跟着业务发铺需要信贷风险治理越来越讲究动态化,系统化和数目化。
原先那种简朴,粗放型的治理模式已不能适应竞争需要,农村信用社应绝快建立以信贷业务操纵流程系统,信贷风险预警系统,贷后监测系统, 信贷登记咨询系统等共同组成的信贷风险治理体系。
一是要当真做好信贷数据的基础治理工作,及时录进客户数据确保正确,及时,完整,按信贷风险五级分类真实反映。
二是加强信贷登记咨询系统查询的信息反馈,农村信用社要及时加进人民 个人征信咨询系统,通过查询,能够及时把握客户的基本信息资料和是否有不良信用记实或在其他行,社借款情况。
三是及时搞好贷后检查,主要包括客户检查,信贷风险检查和担保检查。
由贷款经营主责任人或岗位责任人负责实施。
并对检查内容的完整性,真实性和及时性负责。
对未按合同使用资金和还款结息的等违约客户入行重点检查,提出整改和处理意见呈报风险治理部分存档。
四是对泛起以下预警信号的客户入行风险调查评价。
由经营主责任人或岗位责任人跟踪了解情况,及时提出纠正或处置方案,报有权人审批实施,预防和减少信贷风险。
（1）按贷款风险分类结果,贷款形态由正常转为不良贷款；（2）贷款连续两个结息日欠息；（3）分歧规贷款,存在风险隐患的贷款及到期不能履行还款商定的贷款；（4）借款人从事有风险很大的行业,固然暂时未泛起风险,但轻易因市场波动泛起负面大幅度变动；（5）借款人采取提供虚假证实材料等不合法手段而取得贷款；（6）借款人在本合同履行期间失落,死亡或丧失民事行为能力后,其继承人,监护人,财产代保管人拒尽继续履行借款合同；（7）借款人卷进或即将卷进重大的诉讼及其他法律纠纷,足以影响其偿债能力；（8）内,外部审计及上级相关部分在检查中发现的题目客户。
五,加大对不良信贷资产的处置和责任追究力度。
对已经泛起预警信号形成的不良信贷资产,风险治理部分或信贷部分将不良资产基本情况移交资产保全部分,由资产保全部分牵头,稽核,纪检监视部分,人力资源部分派员配合成立小组对不良资产形成的原因入行分析和调查,按责任入行认定。
资产保全部分按借款合同要及时入行资产保全或法律诉讼程序依法收贷,小组其他成员要按照信贷业务操纵流程中各岗位的工作职责分清责任,对属于市场风险或违规操纵入行定性,确定信贷主经营责任人与信贷岗位治理责任人的责任划分,再按照相关划定对责任人入行经济处罚,责任赔偿和行政处理,直至该笔不良资产执行终结完毕。
同时对已经形成的不良信贷资产入行新老划断,采取责任清收和行政,法律手段出台相关清收措施入行考核,逐步化解和盘活不良信贷资产,进步资产质量。
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